Press "Enter" to skip to content

Свободный денежный поток . Платежный календарь. Урок 4

Сколько денег может извлечь владелец бизнеса без ущерба для дела

Платежный календарь позволяет просто и наглядно определить сумму дивидендов, и построить план с датами получения дивидендов.

Платежный календарь еще называют отчетом о движении денежных средств (ДДС, или ОДДС, или Chash Flow)

Платежный календарь является основным инструментом управления потоками финансов.

Он позволяет оптимизировать движение денежных средств и свести на нет риски неплатежеспособности компании.

Платежный календарь строится по принципу:
Остаток денег на начало
+ притоки
— оттоки
= остаток на конец периода

Можно построить платежный календарь на несколько месяцев, кварталов или лет с такой детализацией, которая Вам удобна.

Например, годовой платежный календарь обычно детализируют по месяцам, а месячный — по дням.

Остаток на конец дня = Остаток на начало дня + Притоки — Оттоки

На примере одного месяца выглядит так:

Платежный календарь за август месяц 2019 года

Следуйте правилу: Всегда расчетный остаток на конец дня должен быть равен остатку на начало следующего дня

Притоки лучше разделить на статьи, а статьи могут быть любыми, и они зависят от того, чем вы занимаетесь.

В торговле — по видам товаров, если Вы оказываете услуги — по видам этих услуг, в строительстве по объектам. Если же у Вас есть несколько бизнесов, то по видам деятельности.

Оттоки разделите на статьи затрат, как Вам удобно.

В  Exel платежный календарь выглядит следующим образом:

Из таблицы видно, что остаток на 01.08.2019 12,3 млн. рублей, а на 01.09.2019 1,3 млн. рублей, ЗНАЧИТ, Вы можете извлечь не больше 1,3 млн рублей в любой из дней месяца, иначе будет кассовый разрыв.

Конечно, это очень упрощенный вариант. Есть более точные методы, но они сложнее.

Преимущество этого подхода- простота.

Вы сможете оперативно принимать решения, например, предоставлять ли отсрочки Покупателям или договариваться об отсрочках оплаты Поставщикам.

Желаем свободного денежного потока!

Свободный денежный поток прямым методом

Свободный денежный поток косвенным методом